Pour passer du compte de résultat prévisionnel au prévisionnel de trésorerie, on réintègre la TVA, les délais de paiements, le calendrier fiscal ainsi que les paiements annuels que l'on lisse dans l'année en clôture mensuelle (assurance par ex.).
Le suivi du réalisé se fera par grande catégorie : clients, fournisseur, fiscal, social...
Quelques écueils :
Attention au salaires en brut dans le compte de résultat, en net en trésorerie. Pour les achats, on s'intéresse bien au décaissements et non pas, comme dans le compte de résultat à la consommation des produits vendus.
Objectif : placer les excédents mais aussi prévoir les besoins de trésorerie.
