Les règlements en espèces (via compte de caisse 53) sont autorisés jusqu'à 1100euros. Le compte de caisse est forcément débiteur.
Les chèques émis sont normalement crédités dès émission,
les virements : à partir de l'avis de débit de la banque,
d'où nécessité du rapprochement bancaire...
rapprochement bancaire :
solde de départ = solde de fin à la banque et dans l'entreprise
du côté de l'entreprise, on enregistre les opérations passées en banque non comptabilisées,
du côté de la banque, on vérifie qu'on arrive au même solde en rajoutant les opérations non comptabilisées qui ne figurent pas sur le relevé.
Le solde final peut donc être différent du relevé de compte de la banque...
